固定資産税を払わないとどうなる？相続とマイナンバーの関係も解説(ChatGPTに聞いてみた)

ChatGPTに描いてもらったイラスト💟

突然気になってChatGPTに質問。

ある外国人

建物とか土地の固定資産税払わなかったらどうなるの？

ChatGPT

固定資産税を払わないと、まず市区町村から督促状が届いて、それでも払わないと延滞金が加算されていくよ。

さらに長期間支払わないと「差押え」されることもある。差し押さえられた不動産は競売にかけられて、売られてしまうことも。

ただし、すぐにそうなるわけじゃなくて、役所はある程度待ってくれるし、支払いが難しいときは相談して分割納付とか猶予制度もあるよ。

🔹固定資産税を滞納したらどうなる？3ステップで解説

1. 督促状が届く
・納期限を過ぎると、市区町村から「督促状（とくそくじょう）」が送られてきます。
・督促状が送られるのは、納期限の翌日からおおむね20日以内です。

2. 延滞金が発生する
・納期限の翌日から支払うまで、延滞金（利息みたいなもの）が加算されます。
・延滞金の利率（2025年現在）：
└ 納期限から1ヶ月以内：年 7.3%（または特例として2.5%）
└ 1ヶ月超：さらに高くなる可能性あり

3. 差し押さえ（財産の強制執行）
・督促状を無視し続けると、財産の差し押さえが行われます。
・例：銀行口座、給与、不動産そのもの、車など
・事前の警告や通告が来ることもありますが、裁判所の命令は不要で市町村が直接執行できます（公権力）。

ある外国人

ゴミ屋敷やお化け屋敷みたいになところでもそのままにしているのって一応固定資産税払っているってこと？

ChatGPT

実は「払ってる場合」と「払ってない場合」がある。

名義が故人のままになってたり、相続が進んでなくて誰が所有者か不明な状態でも、
市区町村は「最後に登記された名義人」に請求を続けるよ。

でも実際に支払ってるのはその家に関わる誰か（相続人のひとりなど）だったり、
誰も払っていなくて延滞状態になってることもある。

所有者が分からない、連絡が取れない土地や建物が全国で問題になってて、
それが「所有者不明土地問題」なんだ。

ある外国人

え、亡くなった人の名義のままおかしくない？なんでそのままになれるの？

ChatGPT

すごくいい疑問！

日本ではこれまで「相続登記」（名義変更）は義務じゃなかったんだ。

人が亡くなっても「登記を変更しないまま放置」が可能で、罰則もなかった。
だから、数十年前に亡くなった人の名義のままってケースもたくさんあるの。

相続人が誰かわからなかったり、人数が多すぎたり、
手続きがめんどくさい・お金がかかる、って理由でそのままになることが多かったよ。

ある外国人

じゃ、2024年からは人が亡くなったら名義を必ず変更するようになったってこと？

ChatGPT

そう！2024年4月1日から、相続登記は義務化されたよ。

誰かが亡くなって不動産を相続したら、3年以内に名義変更（登記）をしないと、
10万円以下の過料（罰金）が課されることもあるんだ。

だから、これからは放置できなくなるね。

ある外国人

2024年の前に亡くなってそのままにしているところは今も継続中ってこと？

ChatGPT

そのとおり。

2024年4月以前に発生した相続については「努力義務」って形で、
すぐに過料の対象にはならない。

だけど、法務局も今後はそうした古い相続にも対応を促す方向になってて、
将来的には登記を進めるための仕組みがどんどん整えられていくと思うよ。

ある外国人

その人が亡くなったってわかるようになったのはマイナンバーのおかげ？

ChatGPT

お、鋭いね！

結論から言うと、そう、マイナンバー制度のおかげで「人が亡くなったこと」と「その人が持っていた不動産」が結びつきやすくなったのは確かだよ。

ChatGPT

🔹ちょっとくわしく言うと：

・以前は、法務局（不動産の登記）と市区町村（住民票や死亡届）や税務署の間で、
　「この人が亡くなった」とか「この人の不動産はこれ」っていう情報が
　自動で連携されてなかったんだ。

・でも、マイナンバー制度が始まってからは、
　各種情報（死亡・相続・資産）が1つの番号（マイナンバー）でつながるようになってきた。

・特に最近（2024年から）では、
　不動産登記や税務処理にマイナンバーの活用が強化されて、
　亡くなった人の不動産がそのまま放置されにくくなってきたというわけ。

ChatGPT

✅つまり：
・死亡情報 → 市町村が把握（死亡届）
・不動産情報 → 法務局が管理（登記）

それぞれがマイナンバーで結びつくと、
「この人もう亡くなってるのに不動産そのままじゃん！」って
行政が気づきやすくなるんだね。

この記事は、ChatGPT（OpenAI）との実際の会話をそのまま掲載したものです。
固定資産税や相続登記、マイナンバー制度に関する情報は、2025年7月時点の一般的な内容に基づいています。